如果沒有一定的約束條件，股權(quán)激勵計(jì)劃就成了單純的獎勵計(jì)劃，顯然是不可取的。股權(quán)激勵計(jì)劃的約束條件實(shí)際上是規(guī)定為了取得股權(quán)激勵這種長期的而且可能是巨巨額的報(bào)酬所需要達(dá)到的、足以讓公司及原股東滿意的一種業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。股權(quán)激勵計(jì)劃的約束條件分為兩個(gè)方面:一方面是股權(quán)激勵計(jì)劃的授予條件;另一方面是股權(quán)激勵計(jì)劃的行權(quán)條件。

一、授予條件 

授予條件是指激勵對象獲授股權(quán)時(shí)必須達(dá)到或滿足的條件，達(dá)不到條件就不能獲授股權(quán)。授予條件除涉及激勵對象的資格條件，還涉及公司的主體資格。

對于上市公司，發(fā)生下列任一情形即喪失了實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃的主體資格：

• 最近一個(gè)會計(jì)年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
• 最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰；
• 中國證監(jiān)會認(rèn)定的不能實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃的其他情形。

上市公司激勵對象發(fā)生下列任一情形即失去股權(quán)激勵計(jì)劃的法定獲授條件：

• 最近3年內(nèi)被交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；
• 最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的；
• 具有公司法規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的。

除了以上法定條件，企業(yè)還可將學(xué)歷、工作年限、崗位級別等作為授予條件(這其實(shí)也是本章第一節(jié)“定人員”的內(nèi)容)；亦可附帶業(yè)績條件作為授于條件，即業(yè)績考核合格后，才可以獲授股權(quán)，這一點(diǎn)與股權(quán)的行權(quán)條件較為相似，下面將會講到。

二、授予方式

股權(quán)的授子方式主要有一次性授予與分期授予兩種：

(1)一次性授予

公司一次性授予員工股權(quán)，可以在員工被聘用之日授予，以吸引人才加人本企業(yè):可以在員工持續(xù)任職一段時(shí)間后授予，如3-5年，以此提高員工離職成本，有效保留人才;也可以在其他特定日期授予。一次性授予的方式相對分期授予易于操作和管理，但對于人才的綁定作用弱于分期投子方式。

(2)分期授予

公司分期授予員工股權(quán)，可以按時(shí)間條件分批次授予，如每兩年對激勵對象授予一定數(shù)量股權(quán)，8年內(nèi)全部授于完畢;也可以按階段性業(yè)績目標(biāo)條件分批次授予，每達(dá)到一階段目標(biāo)則授予一次，直至全部份額授予完畢。分期授予股權(quán)，管理起來比較煩瑣，但能有效地長期綁定人才。

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